«Методы расчетов рисков»

Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности. Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности. В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь материально-вещевом или стоимостном измерении. В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства. Под допустимым риском понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

Страх оказаться банкротом серьёзным образом сказывается на настроениях потенциальных и действующих бизнесменов. Довольно эффективным механизмом, который мог бы помочь в сложившихся условиях, страхование предпринимательских рисков, давно ставшее цивилизованной нормой ведения бизнеса в странах с развитой рыночной экономикой. Общим мнением экспертов, занимающихся исследованием перспектив малого и среднего бизнеса в России, является констатация того факта, что российским малым и средним предприятиям не хватает финансовой поддержки и гарантий.

Учитывая все выше изложенное, тема курсовой работы является актуальной.

Цель курсовой работы – рассмотреть методы расчетов рисков.

Объектом исследования курсовой работы является комплексный анализ процедуры управления рисками предприятия на примере предприятия ООО «СтройБетонОпт».

Предметом исследования в данной курсовой работе является управление рисками предприятия.

Поставленная в работе цель обусловила задачи исследования в курсовой работе:

- рассмотреть понятие, сущность и функции рисков;

- рассмотреть качественные методы расчёта рисков;

- дать краткую характеристику ООО «СтройБетонОпт»;

- проанализировать риски предприятия и методы, используемые для минимизации рисков.

Теоретической базой исследования явились труды ученых по рассматриваемой теме: Б.З. Гвоздева, А.М. Ковалёвой, И.Я. Лукасевич, Е.С. Стояновой, В.В. Шахова, АД. Шеремета, Е.Г. Негашева и др.

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия . Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

― время возникновения;

― основные факторы возникновения;

― характер учета;

― характер последствий;

― сфера возникновения и другие.

По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на:

― Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).

― Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

По характеру учета риски делятся на:

― К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

― К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал,

Анализ риска состоит в систематическом выявлении рисков, характерных для данного предприятия, и изучении факторов, вызывающих риск (объективных факторов) и оказывающих влияние на степень его реализации (субъективных факторов), а также побочных эффектов и последствий, которые могут иметь место при реализации той или иной альтернативы, содержащей риск или множество рисков. Поэтому предприятиям к анализу риска необходимо применять два подхода: качественный и количественный.

Качественный и количественный подходы тесно взаимосвязаны, их трудно разделить на самостоятельные части общего процесса анализа риска.

Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача – определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, т.е. установить потенциальные области риска, после чего идентифицировать все возможные риски. Количественную оценку риска, т.е. численное определение размеров отдельных рисков и риска портфеля в целом, обычно производят на основе методов математической статистики. Сложность их применения заключается в недостаточности и недоступности накопленной статистической информации.

7. Носков А.Л., Бондаренко В.И. Управление в условиях кризиса: типология субъектов и стратегий. – Новочеркасск. 2010. С. 21-23.

8. Русак Н. А., Русак В. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования / Под ред. Ковалёвой А. М. – М.: Финансы. 2011. – С. 228.

9. Тихомиров, Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для ВУЗов / Е.Ф. Тихомиров. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 384 с.

10. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник. – М., 2011. С. 18- 27.

11. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. В.С. Золотарева. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. С. 41-47.

12. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. – М., 2012. С. 33-41.

13. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. М.: ТК Велби, Проспект, 2012. 160 с.

14. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М.: Дашков и К, 2012. 880 с.

15. Шеремет А. Д., Негашев Е. Г. Методика финансового анализа – М., 2012.

16. Шишкин А.К. и др. Учёт, анализ, аудит на предприятии: уч. пособие. – М., 2013.

17. Шохин, Е.И. Финансовый менеджмент. / Е.И. Шохин. – М.: ИД ФБК-Пресс, 2012. – 400 с.