«Бухгалтерский учет и анализ. Вариант №1»

Задание №1

По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества компании по видам и источникам их обеспечения на отчетную дату. Подобрать синтетические счета первого уровня для учета указанных наименований объектов. Полученные данные свести в таблицы 2,3,4.

Выбор варианта осуществляется по последней цифре пароля.

Таблица 1 – Перечень

№ п/п Наименование объекта учета Вариант

1

Тыс.руб.

1 Компьютер(ы) 20

2 Подписка на журнал «Главный бухгалтер» 2

3 Прибыль нераспределенная 90

4 Уставный капитал 2500

5 Резерв по сомнительным долгам 15

6 Здание ЛАЦ 1830

7 Комплектующие на складе 5

8 Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи 300

9 Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ 454

10 Лицензия на предоставление услуг связи 355

11 Амортизация основных средств 25

12 Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет) 420

13 Начисленная заработная плата рабочим и служащим 160

14 Коммутационное оборудование 190

15 Бензин 18

16 Добавочный капитал 100

17 Денежные средства на расчетном счете 42

18 Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы 6

19 Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора 7

20 Амортизация нематериальных активов 10

21 Инвестиции сроком на 8 лет 570

22 Резерв на предстоящую выплату отпускных 50

23 Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации. 94

24 Программное обеспечение (с исключительным правом) 25

25 Задолженность транспортной организации за доставку оборудования 6

26 Строящееся здание гаража 680

27 Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса 280

28 Денежные средства в кассе 2

29 Транспорт (автомобили) 515

30 Канцтовары на складе 12

31 Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца 15

32 Задолженность по уплате ЕСН 14

33 Резервный капитал 120

34 Аванс, выданный на командировочные расходы 8

35 Полученная предоплата по договорам 1000

Задание №2.

Заполнить бухгалтерский баланс (ф.1). Данные вписать в графу «На начало отчетного года». (Форма таблицы имеется в приложении к конспекту лекций). Данные на конец года см. ниже.

Задание №3.

Провести вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Составить аналитические таблицы для активов и пассивов. Сделать выводы. (Формы таблиц имеются в приложении к конспекту лекций.)

АКТИВЫ Абсолютная величина. Изменение Удельный вес, % Изменение

начало года, тыс. руб. конец года, тыс. руб. абсолютное тыс. руб. темп изменения, % начало года конец года удельного веса

1. Внеоборотные активы 4190 4276 86 102% 100 100 -

в том числе:

Нематериальные активы 345 367 22 106% 8% 9% 0%

Основные средства 2530 2889 359 114% 60% 68% -7%

Незавершенное строительство 680 820 140 121% 16% 19% -3%

Долгосрочные финансовые вложения 635 200 -435 31% 15% 5% 10%

2. Оборотные активы 780 1272 492 163% 100 100 -

в том числе:

Запасы 436 237 -199 54% 56% 19% 37%

в том числе:

Сырье и материалы 60 25 -35 42% 8% 2% 6%

Незавершенное - - - - - - -

производство

Готовая продукция 94 0 -94 0% 12% 0% 12%

Дебиторская задолженность 285 680 395 239% 37% 53% -17%

Краткосрочные финансовые вложения 15 15 0 100% 2% 1% 1%

Денежные средства 44 340 296 773% 6% 27% -21%

БАЛАНС 4970 5548 578 112% 100 100 -

в том числе:

Внеоборотные активы 4190 4276 86 2% 84% 77% 7%

Оборотные активы 780 1272 492 63% 16% 23% -7%

Задание №4.

Рассчитать абсолютные показатели финансовой устойчивости. Определить тип финансовой ситуации по трехмерному показателю.

Таблица 5 –Исходные данные для заполнения баланса на конец года

Тыс.руб.

№ строки баланса Вариант

1

110 367

120 2889

130 820

140 200

211 25

214 0

216 212

240 680

241 700

242 0

243 0

250 15

260 340

410 2500

420 100

430 120

470 90

510 400

621 1013

622 135

623 20

624 310

640 800

650 60