«РОЛЬ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ У ФОРМУВАННІ БАНКІВСЬКИХ РЕСУРСІВ (на матеріалах ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»)»

Формування ресурсної бази у процесі здійснення банками пасивних операцій історично відіграло первинну і визначальну роль відносно до його активних операцій. Основна частина банківських ресурсів утворюється у процесі здійснення депозитних операцій банку, від ефективної і правильної організації яких залежить стійкість функціонування кредитної організації. Ефективне управління пасивами потребує здійснення науково обґрунтованої депозитної політики. Специфіка даної сфери діяльності полягає у тому, що стосовно пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив\'язаний набагато більше, ніж до позичальників.

Питанням формування депозитної політики в Україні до останнього часу не приділялося належної уваги. Це пов\'язано з тим, що попит на банківські послуги значно перевищував пропозицію, висока інфляція, наявність дешевих ресурсів – усі ці умови забезпечували високу норму прибутку банківських операцій, змінюючи саму природу їх ризику. А наявність ринку міжбанківського кредитування, що добре виконує функцію рефінансування \"довгих\" операцій, дозволяла банкам підтримувати прийнятну структуру залучених коштів.

Актуальність теми дипломної роботи обумовлена істотним підвищенням ролі депозитної політики у забезпеченні стійкості і надійності як окремо взятого банку, так і економіки країни і необхідністю комплексних досліджень механізму взаємодії банківських установ з клієнтами у процесі формування ресурсного потенціалу.

Об’єктом дослідження є – депозитна політика комерційного банку на прикладі діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Предметом дослідження є – інструменти розробки і реалізації депозитної політики банку та їх вплив на діяльність банківської установи.

Мета і задачі дослідження. Метою дипломної роботи є розвиток теоретичних положень, розробка методичних підходів і практичних рекомендацій щодо формування механізму депозитної політики банку, налаштування інструментів її реалізації, що забезпечують сталий розвиток банківської установи. Для її досягнення в роботі поставлено і вирішено такі теоретичні, методичні і практичні задачі:

обґрунтовано теоретичні основи понять \"депозит\" і \"депозитна політика\", визначено їх складові частини, розкрито суть та принципи формування;

визначено роль депозитної політики у забезпеченні фінансової стійкості банку;

на основі аналізу показників надійності і прибутковості банківських установ обґрунтовано критерії ефективності депозитної політики;

проаналізовано процес формування депозитних ресурсів банків;

розроблено рекомендації щодо практичного використання депозитної політики з метою підвищення ефективності банківської діяльності.

Методи дослідження. Особлива увага в даній роботі приділяється методам оцінки депозитної політики ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», депозитних операцій, структури капіталу, депозитного портфелю. У роботі використано:

метод коефіцієнтів, а допомогою якого виявлено кількісний взаємозв’язок між різними статтями, класами та групами балансу;

порівняльні методи – для оцінки роботи банку, аналізу динаміки та масштабів депозитної політики;

математичні методи – розрахунки процентних ставок за депозитами.

Структура роботи. Виходячи з мети і задач дослідження структура роботи включає три розділи. В першому розділі розглянуто основи формування ресурсів комерційного банку. Другий розділ присвячено аналізу депозитних операцій і політики ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». В третьому розділі запропоновано шляхи підвищення ефективності депозитної політики банку.

Характеристика об’єкту дослідження. Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочена назва — ПАТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року — Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської холдингової групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (із жовтня 2010 – Райффайзен Банк Інтернаціональ, станом на 1 січня 2010 року Райффайзен Банк Інтернаціональ володів 96,17% акцій банку). Посідає одне з перших місць серед усіх банків України за розміром статутного капіталу.

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 1 січня 2010 року входили 953 структурних підрозділи, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України.

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» зареєстрований у Реєстрі банків — учасників Фонду гарантування вкладів фізичних осіб в 1999 році, про що видано відповідне свідоцтво учасника Фонду №112 від 02.09.1999 р.

З 1999 року Райффайзен Банк Аваль регулярно сплачує усі належні збори до Фонду гарантування, розмір яких встановлено діючим законодавством України. На сьогоднішній день сума відрахувань до Фонду складає 0,25% від суми вкладів фізичних осіб станом на початок півріччя та сплачується банком щоквартально.

Між ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та Фондом укладено генеральну угоду про співробітництво, згідно з якою ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» може бути визначений банком-агентом Фонду з виплати відшкодувань за рахунок коштів Фонду вкладникам банків-учасників Фонду, у разі настання недоступності вкладів у банку-учаснику.

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» традиційно посідає найвищі місця серед українських банків за рівнем довіри та визнання з боку клієнтів, партнерів та експертів — як українських, так і міжнародних. Упродовж 2009 року банк знову неодноразово визнавали найкращим за даними різноманітних рейтингів та досліджень.

Зокрема, британський фінансовий журнал Euromoney визнав ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» «Кращим банком в Україні». Український журнал «Компаньйон» назвав його серед «Найбільш шанованих компаній України-2009», при цьому ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» став єдиною фінансовою установою, що ввійшла до цієї десятки найкращих із різних галузей економіки.

Банк прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та досвід банків-членів групи Райффайзен Інтернаціональ, а також новітні технології.

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» посідає вагоме місце у банківській системі України. Проведений аналіз ресурсів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» свідчить про посилення міцності банку у фінансовому плані та стабільну позицію банку на українському ринку.

В результаті аналізу виявлено, що основним джерелом здійснення кредитних і інших активних операцій в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в теперішній час є строкові депозити населення, одночасно вони є основним джерелом процентних витрат банку.

Розрахунки проведені при аналізі ефективності та повноти використання ресурсної бази ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є свідченням ефективного використання в господарському обороті сукупних зобов’язань банку.

ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» активно залучає кошти населення та юридичних осіб на депозитні та поточні рахунки в національній валюті. Сьогодні банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі для одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, щомісячно, щоквартально, або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту.

В цілому механізм менеджменту вкладів фізичних осіб в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на високому рівні, але поряд з тим, треба зазначити, що механізм аналізу клієнтської бази в банку та методика ціноутворення депозитів населення потребують оптимізації.

З метою оптимізації депозитного портфеля ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та для забезпечення більшого надходження коштів на строкові та ощадні депозити є доцільними спрощення порядку зарахування коштів на вклади, видачі готівки та перерахування з депозитних рахунків. Слід більш широко застосовувати строкові вклади з додатковими внесками, а також скоротити обмеження на здійснення розрахунків із використанням коштів, що містяться на ощадних та строкових депозитах.

6. Постанова НБУ „Про додаткові заходи щодо діяльності банків” № 319 від 11.10.2008 р. // [Електронний ресурс] Режим доступу:

h**t://w*w.bank.gov.ua/inf_mat/Of_Pov/2008/11.10.2008_319.htm

7. Постанова НБУ „Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України ” № 639 від 31.10.2008р.

8. Агарков М.М. Основы банковского дела: Курс лекций. / Агарков М.М. - М.: БЕК, 1994. - 350 с.

9. Адамик Б.П. Національний банк і грошово-кредитна політика. / Адамик Б.П. - Тернопіль: Карт-бланш, 2002. - 253с.

10. Аналіз ефективності діяльності комерційних банків. / О.О. Примостка. // Фінанси України (укр.).- 2003.- № 4.- C. 97 -102.

11. Аналіз прибутковості комерційних банків України / О.О. Клімова // Фінанси України (укр.). - 2005.- № 3.- C. 112-117.

12. Аудиторські звіти за результатами аудиту ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2004-2009 роки. - [Електронний ресурс] Режим доступу:

h**t://w*w.aval.ua/about/bank_reports

13. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. і доп./ А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф., М.Ф. Пудовкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

14. Банківські операції: Підручник / За ред. В. І. Міщенка, Н. Г. Слав’янської. - К.: Знання, 2006. - 727 с.

15. Банківські депозити / В. Кириленко // Бухгалтерія. Право. Податки. Консультація. - 2005. - № 19. - C. 67-71.

16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Батракова Л.Г. - М.: Логос, 2001. - 344с.

17. Бригхем Ю. / Фінансовий менеджмент. Повний курс, у 2-х томах. / Ю. Бригхем, Л. Гаспенскі - СПб, Економічна школа, 1997. - 1058 с.

18. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності: Підручник / М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2004. - 599 с.

19. Дамодаран Асват. Інвестиційна оцінка. Інструменти та техніка оцінки будь-якого активу. / Дамодаран Асват. - М.: Альпіна Бізнес Букс, 2004. - 1342 с.

20. Депозиты как основной источник привлечения средств коммерческими банками / О.В. Васюренко // Фінанси України. - 2006. - № 11 - С. 88-92.

21. Депозитные операции в системе услуг коммерческого банка: проблемы их эффективности. / Е.А. Дмитриева // Банківська справа. - 2005. - № 2 - С. 18-23.

22. Депозитна політика комерційного банку / В. Кириленко // Банківська справа (укр.).- 2005.- № 2. - C. 29-36.

23. Енциклопедія банківської справи України. – К.: видавництво «Молодь». Видавничій дім «Ін Юре», НБУ, 2001.- С.74-75.

24. Економічна енциклопедія: у 3-х т. / Ред. С.В. Мочерний.- К.: «Академія», 2001.- Т. 2. - 848 с.

25. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні: від 28 серпня 2001 року. - № 368 / НБУ. - Офіц. Вид. - К.: Парлам. Вид-во, 2001. (Бібліотека офіційних видань).

26. Інформація для вкладників про систему гарантування вкладів фізичних осіб. // ФГВФО - [Електронний ресурс] Режим доступу:

h**t://w*w.fg.org.ua/ua/map_site.html

27. Кошти населення у формуванні фінансових ресурсів банків. / А.В. Верников // Фінанси України (укр.).- 2002.- № 4. - C. 94-104.

28. Квартальна фінансова звітність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за І, ІІ, ІІІ та ІV квартали 2009 року.

29. Коупленд Т. / Вартість компаній: оцінка та управління. / Т. Коупленд, Т. Коллер, Дж. Мурин. - М.: ЗАТ «Оліімп-Бізнес», 2005. - 576с.

30. Коцовська Р. Операції комерційних банків./ Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - 2-ге вид., доп. – Львів: ЛБІ НБУ, 2001. – 516 с.

31. Лобанов А.А., Енциклопедія фінансового ризик-менеджменту. / А.А. Лобанов, А.В. Чугунок. - М.: Альпина Паблишер, 2003. - 786 с.

32. Мескон М. Основи менеджменту. / М. Маскон, М. Альберт, Ф. Хедоури. - М. 1997 -704с.

33. Маркетингові аспекти формування депозитної бази комерційного банку. / І. Мельникова. // Банківська справа. - 2006. - № 3 - С. 40-41.

34. Монетарна база в Україні в грудні зросла на 4,6%, грошова маса - на 4,2% - до 598,4 млрд грн. [Электронный ресурс]: Режим доступу:

h**t://newsru.ua/finance/13jan2011/monbaza.html

35. Операції комерційних банків по залученню коштів: сучасні технології та світові тенденції розвитку. / О.В. Нєізвєстна. // Фондовий ринок від 10.08.2007р. - № 31 - С. 2-5.

36. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку. / О.А. Дмитрієва // Фінанси України. - 2008. - № 5. - С 15-17.

37. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку. / О.А. Дмитрієва // Фінанси України. - 2007. - № 5. -С. 138-145.

38. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку. / М.Г. Дмитренко // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 5.- C. 138-145.

39. Офіційний рейтинг банків. Динаміка показників банків України // Асоціація українських банків. [Электронный ресурс]: Режим доступу: h**t://aub.org.ua

40. Парасій-Вергуленко І.М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. Посібник. / Парасій-Вергуленко І.М. - К.: КНЕУ, 2003. - 347с.

41. Проблеми формування ресурсної бази комерційних банків України. / А. Лабанова // Економіка.Фінанси. Право. - 2001, №12.

42. Про специфіку фінансової кризи в Україні. / Н. Резнікова. // Персонал. 2008 р. - №11. - С. 49-55.

43. Про банк. Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс]. Режим доступу: h**t://w*w.aval.ua/about

44. Ресурсна база українських комерційних банків як джерело ліквідності. / Д. Олійник. // Банківська справа. - 2000. - № 2 - С. 42-44.

45. Рейтинги АУБ // Сайт Просто банкір. [Електронний ресурс]: Режим доступу:

h**t://w*w.prostobankir.com.ua/spravochniki/reytingi_bankov/reytingi_aub

46. Рівень монетизації української економіки склав 42%, - НБУ. [Електронний ресурс]: Режим доступу:

h**t://vkurse.ua/ua/economics/uroven-monetizacii.html

47. Річний звіт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2007 рік // Райффайзен

Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу:

h**t://w*w.aval.ua/f/1/about/bank_reports/audit_2007_ukr.pdf

48. Річний звіт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008 рік // Райффайзен

Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу:

h**t://w*w.aval.ua/f/1/about/bank_reports/audit_2008_ukr.pdf

49. Річний звіт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2009 рік // Райффайзен

Банк Аваль [Електронний ресурс]: Режим доступу:

h**t://w*w.aval.ua/f/1/about/bank_reports/ZvitRBA2009_v3.pdf

50. Рогач І.Ф. Інформаційні системи у фінансово-кредитних установах: Навчальний посібник / І.Ф. Рогач, М.А. Сендзюк, В.А. Антонюк. - К.: КНЕУ, 2001. - 240с.

51. Роуз П. С. Банковский менеджмент / П.С. Роуз; [пер. с англ.] - М.: Дело Лтд., 2005. - 768 с.

52. Стойко О.Я. Банківські операції / Стойко О.Я. - К.: Лібра, 2000. -252 c.

53. Тиркало Р. І. Банківська справа: Навчальний посібник. / Р.І. Тиркало. -Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с.

54. Управління залученням ресурсів у комерційних банках. / О.В. Васюренко. // Фінанси України - 2000. - №11.

55. Фінансова криза може коштувати Україні 50 млрд. дол. / В.В. Антонюк // Економічна правда. - 29 жовтня 2008 р.

56. Чумаченко М.Г. Економічний аналіз: Навч. посібник / М.А. Болюх, В.З. Бурчевський, М.І. Горбаток; За ред. акад. НАНУ, проф. М.Г. Чумаченка. - К.: КНЕУ, 2001. – 540 с.

57. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова – М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.

58. Шевченко Р.І. Банківські операції / Шевченко Р.І. - К.: КНЕУ, 2000 - 160с.

59. Шелудько В. М. Фінансовий менеджмент: Підручник / Шелудько В.М. - К.: Знання, 2006. - 439 с.

60. Шиян Д.В. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник / Д.В. Шиян, Н.І. Строченко. - К.: А.С.К., 2005. - 240 с.

61. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник для студ. вищих навчальних закладів / Щетинін А.І. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 432 с.

62. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник / Щибиволок З.І. - К.: Знання, 2006. - 312 с.