«Бухгалтерская отчетность (БЛ 96(2))»

Наименование счета Номер счета На 1 января 200Х г. На 31 марта 200Х г.

1 2 3 4

Основные средства 01 100000 119000

Амортизация основных средств 02 40000 46400

Нематериальные активы 04 10000 10000

Амортизация нематериальных активов 05 6000 6400

Вложения во внеоборотные активы 08 20000 6000

Отложенные налоговые активы 09 2000 3000

Материалы 10 40000 45000

Заготовление и приобретение материальных ценностей 15 4000 1000

Отклонения в стоимости материальных ценностей 16 3000 4000

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 19 4000 5000

Основное производство 20 30000 25000

Готовая продукция 43 50000 40000

Товары отгруженные 45 15000 20000

Касса 50 500 400

Расчетный счет 51 10000 15000

Специальные счета в банках 55 8000 5000

Финансовые вложения 58 6000 6000

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги 59 400 500

Расчеты с поставщиками и подрядчиками:

- авансы выданные

- за полученные материальные ценности, принятые работы и услуги 60 14000

20000 6000

25000

Расчеты с получателями и заказчиками

- авансы полученные

- за отгруженную продукцию 62 30000

35000 10000

45000

Резервы по сомнительным долгам 63 2000 3000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 25000 25000

Расчеты по налогам и сборам 68 12000 6000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 15000 15000

Расчеты с персоналом по оплате труда 70 42000 41000

Расчеты с подотчетными лицами:

- задолженность подотчетных лиц по выданным денежным средствам 71 1000 500

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

- расчеты по полуученым претензиям

- расчеты по депонированным суммам 76 2500

3000 1000

500

Отложенные налоговые обязательства 77 3000 5000

Уставный капитал 80 50000 50000

Резервный капитал 82 10000 10000

Добавочный капитал 83 5000 5000

Нераспределенная прибыль 84 90000 90000

Расходы будущих периодов 97 4000 3000

Доходы будущих периодов.

Разница между подлежащей взысканию с виновных лиц и балансовой стоимостью по недостаткам ценностей 98 600 200

Прибыли и убытки 99 - 16900

Арендованные основные средства 001 15000 15000

Основные средства, сданные в аренду 011 5000 5000

2. Расшифровка данных по отдельным счетам учета амортизируемых объектов Главной книги предприятия «Х».

Объекты учета На 1 января 200Х г. На 31 марта 200Х г.

1 2 3

К счету 01 «Основные средства» в т.ч. 100000 119000

Здания 20000 20000

Сооружения 10000 10000

Машины и оборудование 50000 65000

Транспортные средства 10000 10000

Производственный и хозяйственный инвентарь 8000 11000

Иное 2000 3000

К счету 02 «Амортизация основных средств» в т.ч. 4000 46400

Здания 3000 3200

Сооружения 2000 2200

Машины и оборудование 20000 21000

Транспортные средства 5000 6000

Производственный и хозяйственный инвентарь 8000 11000

Иное 2000 3000

3. Расшифровка данных по отдельным счетам Главной книги предприятие «Х» для определения сроков погашения обязательств.

Объекты учета На 1 января 200Х г. На 31 марта 200Х г.

К счету 58

- «Финансовые вложения» в т.ч.

- Акции других организаций 6000

2000 6000

2000

Векселя Сбербанка РФ (срок погашения обязательств – 31 декабря) 3000 3000

Займы (срок погашения обязательств по предъявленным займам – 30 июля 20ХХ года) 1000 1000

4. Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов Главной книги предприятия «Х».

Наименование счетов

(номер счета) Субсчет, статья Оборот по дебету счета Оборот по кредиту счета

1 2 3 4

«Продажи»

(90) Выручка (90/1) - 720000

Налог на добавленную стоимость (90/3) 120000 -

Себестоимость продаж (90/2) 569000 -

Прибыль (убыток) от продаж (90/9) 31000 -

Прочие доходы и продажи Прочие доходы (91/1)

- проценты по депозиту

- доходы от сдачи имущества в аренду -

-

50

100

Прочие расходы (91/2)

- расходы, связанные со сдачей имущества в аренду

- проценты по кредитам

80

1070

- отчисления в оценочные резервы

- налоги

- штрафы, пени, неустойки 1100

4000

1000

Сальдо прочих доходов и расходов (91/3) 7100

Прибыли и убытки (99) Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль 5736

Постоянное налоговое обязательство 1264

5. Расшифровка оборотов по отдельным счетам, корреспондирующим с субсчетом 2 «Себестоимость продаж», счета 90 «Продажи» Главной книги предприятия «Х».