«НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА. Методические указания и задания к выполнению контрольной работыдля студентов 4-го курса заочной формы обучения специальности080504 Государственное и муниципальное управление»

В результате изучения дисциплины студент получит теоретические знания о сущности налогов, принципах налогообложения, видах налогов, системе налогообложения; приобретет умение использовать полученные знания в хозяйственной деятельности предприятий, практические навыки по расчетам налогообложения предприятий, расчетам налогооблагаемой базы по основным видам налогов; приобретет умение самостоятельно проводить анализ, расчет и прогноз налогов; овладеет вопросами оптимизации налогообложения.

Пример

Литература: [2, c. 3-9], [6, гл. 25],

где 2 и 4 – порядковые номера литературных источников из списка рекомендуемой литературы.

Студент выполняет один из вариантов контрольной работы. Вариант контрольного задания выбирается по сумме двух последних цифр номера зачетной книжки студента. При этом если при суммировании получается результат больше 10, то необходимо просуммировать полученный результат еще раз.

Пример

Две последние цифры шифра «77». Всего вариантов контрольных заданий – 10.

7+7=14, 1+4=5. Ваш вариант № 5.

В разделах «Темы практических занятий» приводятся наименования практических занятий, которые будут проводиться в период экзаменационной сессии, и указывается литература для подготовки.

11. Методы определения выручки от реализации.

12. Источники формирования финансового результата.

13. Плательщики налога на прибыль. Кто не является плательщиком налога на прибыль?

14. Льготы по налогу на прибыль (до и после введения Налогового кодекса).

15. Определение выручки для целей налогообложения при безвозмездной передаче продукции.

16. Акциз. Основные виды подакцизных товаров.

17. Как рассчитывается акцизный сбор? Пример расчета.

18. Какие виды выплат включаются в состав совокупного дохода?

19. Какие виды выплат не включаются в состав совокупного дохода?

20. Характеристика налога на добавленную стоимость (по объекту, уровняю изъятия, способу исчисления). Как определяется сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет?

21. Плательщики НДС. Льготы по НДС.

22. Списывается ли сумма НДС по товарам, используемым на непроизводственные нужды, по приобретаемым легковым автомобилям, по товарам, приобретаемым в розничной торговле за наличный расчет и у физических лиц?

23. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по приобретаемым ценностям.

24. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по мере списания материалов в производство.

25. Налоги субъектов федерации.

26. Налог на землю. Формы платы за землю.

27. Объекты налогообложения по транспортному налогу, ставки налога, особенности исчисления налоговой базы.

28. Основные виды местных налогов и сборов. Какие из них дают самые значительные налоговые поступления?

29. Налоги на имущество физических лиц.

30. Исчисление налога на землю, занятую жилищным фондом.

31. Сроки уплаты земельного налога.

32. Основные отличия прямых и косвенных налогов?

33. Классификация налогов и их основные виды.

34. Что такое налогообложение?

35. Прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения.

36. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

37. Права, обязанность и ответственность налоговых органов.

38. Единый налог на вмененный доход. Плательщики, ставка налога.

39. Единый социальный налог. Ставки, распределение налога.

7. Газета «Экономика и жизнь», 2006-2007 гг.

8. Журнал «Налоговый вестник», 2006-2007 гг.

9. Журнал «Российский налоговый курьер», 2006-2007 гг.